В России намерены установить прогрессивный налог: сколько придется платить обеспеченным гражданам?

Во время февральского обращения к Федеральному собранию президент России Владимир Путин предложил установить в России прогрессивную систему налогообложения. По его оценке, в российском обществе нормально отнесутся к таким изменениями, поскольку это будет справедливо. В Госдуме также считают, что эта мера позволит увеличить объем поступлений в бюджет. Какие ставки предлагаются ввести для тех, кто зарабатывает больше 5 миллионов рублей в год?

Как сообщило РИА «Новости», Госдума и правительство РФ начали работу над поправками к Налоговому кодексу: в стране планируют ввести прогрессивное налогообложение для физических и юридических лиц. С предложением о модернизации налоговой системы выступил президент России Владимир Путин во время выступления с посланием Федеральному собранию. Глава государства посчитал, что было бы справедливо перераспределить налоговое бремя, переложив большую нагрузку на тех, кто имеет более высокие личные и корпоративные доходы.

Владимир Путин: «В дальнейшем, уже с учетом принятых изменений, предлагаю зафиксировать основные налоговые параметры до 2030 года и обеспечить тем самым стабильные и предсказуемые условия для реализации любых, в том числе долгосрочных, инвестиционных проектов».

После этого глава Минфина Антон Силуанов заявил, что в России уже имеются законодательные инициативы, касающиеся дифференциации налогообложения. Вероятно, одна из них – законопроект, о котором говорили депутаты Сергей Миронов и Валерий Гартунг. Они предложили варьировать ставку в пределах 13-25%. Согласно их инициативе, минимальный налог будет предусмотрен для тех, кто зарабатывает менее 5 миллионов рублей в год. Для тех, чей доход вписывается в диапазон 5-25 миллионов рублей, предлагается установить налог в размере 15% от дохода, 20% предусмотрено для тех, кто зарабатывает 25-200 миллионов рублей, а максимальный размер ждет налогоплательщиков, чей доход составляет более 200 миллионов рублей в год. По оценке авторов законопроекта, это принесет в казну порядка триллиона рублей, причем без дополнительных потерь и трудозатрат при исчислении налога.

Позднее Путин выразил уверенность в том, что в России нормально отнесутся к переходу к прогрессивной налоговой ставке.

Зарплатный разброс

Как пишет Forbes со ссылкой на данные Росстата, по итогам 2023 года средняя зарплата в РФ достигла 73709 рублей. В 2022 году лишь 14% россиян имели среднедушевые доходы более 75000 рублей в месяц. В Москве среднемесячная номинальная зарплата в 2023 году составила 136 235 рублей, в Санкт-Петербурге – 94 877 рублей, в Подмосковье – 82 457 рублей.

Разница между 10% самых богатых россиян и самыми бедными гражданами РФ достигла 9,1 раза. Первые в среднем получают более 101100 в месяц, а вторые зарабатывают чуть больше 11000 рублей. На категорию граждан с наиболее высокими доходами приходится 26,7% всех денежных доходов в РФ, а на самых бедных – 2,9%.

Как следует из опроса Superjob, 64% россиян поддерживают введение прогрессивной шкалы налогообложения, так как считают такую систему более справедливой. В то же время граждане РФ видят здесь и некоторые подводные камни: каждый пятый участник опроса предположил, что эти изменения могут привести к тому, что работодатели станут выплачивать зарплату «в конвертах», и на бумаге они будут минимальными.

Сейчас и раньше

С 2001 года в России действует плоская шкала налогообложения – это значит, что налоги взимаются по единой ставке в 13%. Государственные пособия и пенсии налогом не облагаются. Но для доходов от специфических видов деятельности действуют особые ставки – это касается, например, денежных призов, дивидендов и не только. Также в 2020 году президент России Владимир Путин поднял налог для граждан, зарабатывающих более 5 миллионов рублей в год, с 13 до 15%. Согласно прогнозам правительства, отчисления по налогу для богатых россиян позволят пополнить бюджет на лишние 570 миллиардов рублей в ближайшие три года, и с каждым годом сумма будет увеличиваться.

Плоская шкала налогообложения действовала в России не всегда. После распада СССР президент страны Борис Ельцин установил ставку в размере 12% для тех, чей доход не превышает 42000 рублей, для тех, кто зарабатывал 42000-84000 рублей, налог рассчитывался по формуле: 5040 рублей плюс 15% от суммы, превышающей 42000 рублей. Для граждан, получавших более 420 тысяч рублей, налог составлял 144540 рублей плюс 60% от суммы, превышающей 84000 рублей. Кроме того, некоторые категории дохода не облагались НДФЛ: это относилось, например, к северным надбавкам. Для некоторых видов доходов действовали сниженные ставки. Такая схема действовала довольно долго. К концу 2000 года граждане, получавшие до 50000 рублей в год, платили 13%, зарабатывающие 50000-150000 – 20%, а те, чей доход превышал 150000 – 30%. Через год было принято решение о введении плоской шкалы и ставки в 13%. Объяснили этот шаг проблемами с администрированием налоговых отчислений и «серыми» зарплатами: граждане массово стали получать деньги «в конверте». И до 2021 года, то есть, до момента введения «налога для богатых», в этой сфере ничего не менялось.

Стоит отметить, что дифференцируют сейчас не только ставку НДФЛ – в России введен повышенный налог на коммерческую и жилую недвижимость, чья кадастровая стоимость составляет более 300 миллионов рублей. Автомобили, попадающие в категорию роскошных, тоже облагаются более высоким транспортным налогом. Это касается машин, которые стоят больше 10 миллионов рублей.

Налоги в других странах

Наиболее сложная налоговая система – в Германии. Там налогоплательщиков классифицируют в зависимости от уровня их дохода, семейного положения, количества мест работы, наличия и количества детей. Жители Германии должны платить подоходный налог с дохода от фриланса, работы по найму, деятельности частных предприятий, лесного и сельского хозяйства, капитала, аренды и даже пенсии. Не нужно платить налог на пособие по уходу за ребенком, стипендию или пособие по безработице. Кроме того, в стране действует необлагаемый налогом минимум: на 2023 год это 10908 евро.

В Китае на прогрессивную шкалу налогообложения перешли в 2011 году. Самые малообеспеченные налогоплательщики отдают в виде налоговых отчислений 3% от дохода, а богатым приходится выплачивать до 45%. При этом если налоговые вычеты равны доходу человека или превышают его, налог фактически не платится. Что касается индивидуальных предпринимателей, для них подоходный налог варьируется от 5 до 35%.

В Бельгии тоже наблюдается значительная разница между минимальной и максимальной налоговой ставкой. Налогоплательщики перечисляют в бюджет 25-50%дохода. В Дании разброс еще больше – от 12,09% до 52,07%. В Великобритании, Германии, Франции, Чили и Австралии представители самых бедных слоев населения вообще освобождены от уплаты налогов, в то время как богатые граждане отдают до 45% заработка. В Австрии последний показатель еще выше – 55% от дохода богатейших жителей страны.